Por ¿Cuándo se desgrava el seguro de hogar en la declaración de la renta?
A partir de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, ya no es posible desgravar el seguro de hogar por la compra de una vivienda habitual. Desde el 1 de enero de 2013 esto solo es posible en tres circunstancias concretas:
Vivienda habitual con hipoteca
Adquirida o rehabilitada antes del 1 de enero de 2013.
Vivienda en alquiler
El propietario desgrava el seguro vinculado al inmueble arrendado.
Autónomos que trabajan en casa
Solo la parte proporcional del espacio dedicado a la actividad.
La deducción del seguro de hogar solo es posible si dicho seguro está vinculado a la entidad con la que se realizó la transacción inicial. No se permite desgravar el seguro de hogar si inicialmente se contrató con una compañía y posteriormente se cambió a otra.
Desgravar el seguro de hogar por inversión en vivienda habitual vinculada a hipoteca
El seguro de hogar vinculado a la hipoteca es el requisito principal para poder desgravarlo. La obligatoriedad de contar con este seguro en una vivienda hipotecada está regulada por el RD 716/2009, que establece que los bienes con garantía hipotecaria deben contar con un seguro contra daños.
Este seguro debe cubrir, al menos, los riesgos específicos mencionados en el RD 6/2004, como incendio, elementos naturales y otros daños a los bienes. Sin embargo, no es suficiente con contratar el seguro: también es necesario vincularlo a la hipoteca mediante una cesión de derechos a favor del banco.
Según la Ley 5/2019, el banco no puede obligarte a contratar el seguro de hogar con ellos para concederte el préstamo hipotecario. Aunque pueden ofrecer beneficios como bonificaciones en la cuota hipotecaria, no puede depender de la concesión del préstamo.
Si buscas proteger tu vivienda sin gastar de más, siempre es recomendable comparar opciones y optar por la opción más económica de seguro de hogar que garantice la cobertura necesaria para tu tranquilidad.
¿Qué se considera vivienda habitual?
- La vivienda debe ser tu residencia permanente durante al menos tres años.
- Aunque no hayan pasado los tres años, hay excepciones como matrimonio, separación, traslado laboral, cambio de empleo u otros casos que impliquen un cambio de vivienda.
- Haber residido permanentemente en la vivienda durante los 12 meses posteriores a su adquisición o desde su entrega de obra nueva.
Según la información proporcionada por la Agencia Tributaria, se tiene derecho a esta deducción si:
- Se adquirió la vivienda o se pagó por su construcción con anterioridad al 1 de enero de 2013.
- Se pagó la rehabilitación o ampliación de la vivienda en cuestión antes del 1 de enero de 2013, finalizando antes del 1 de enero de 2017.
El importe del seguro de hogar, específicamente la cobertura de incendio, se suma a los gastos deducibles en la renta junto con los pagos de la hipoteca. La cobertura de incendio es la única considerada obligatoria al obtener una hipoteca.
Desgravar el seguro de hogar en caso de arrendamiento
El propietario de una vivienda en alquiler tiene la posibilidad de deducirse diversos gastos, entre ellos los suministros del hogar y el seguro de hogar, siempre y cuando sea él quien los asuma.
Desde la perspectiva del arrendador, el seguro de hogar puede ser desgravado si está vinculado al inmueble arrendado. Tres tipos de seguro califican:
- Seguro multirriesgo de hogar: la póliza estándar que cubre continente, contenido y responsabilidad civil del inmueble.
- Seguro de Responsabilidad Civil: para daños a terceros derivados del inmueble alquilado.
- Seguro de impago de alquiler: cubre los meses no abonados por el inquilino y suele incluir defensa jurídica.
Para que esto sea factible, el propietario debe haber abonado el seguro durante el ejercicio fiscal que se está declarando.
¿Desgrava el seguro de hogar para trabajadores autónomos?
Los autónomos pueden desgravar los gastos relacionados con el desarrollo de su trabajo. Para desgravar un gasto en el IRPF deben cumplirse cuatro requisitos esenciales:
- Estar vinculado a la actividad económica.
- Quedar registrado en los libros de contabilidad.
- Estar justificado con facturas.
- Haberse producido durante el ejercicio correspondiente a la declaración en la que se desea desgravar.
La Agencia Tributaria reconoce los seguros como un gasto vinculado a la actividad económica de los autónomos. No obstante, en los seguros de hogar un autónomo solo puede desgravarlo si esa cobertura guarda una relación directa con su trabajo habitual, como desarrollar su actividad laboral desde casa.
¿Cuánto desgrava el seguro de hogar en la declaración de la renta?
Dependiendo del caso concreto, las personas podrán desgravar el seguro de hogar en el IRPF cuando se dé alguno de los casos en los que aplica. Según los tres casos específicos expuestos anteriormente, la deducción sería:
Deducción por inversión en vivienda habitual (anterior al 1 de enero de 2013)
| Base máxima deducible | Porcentaje deducible | Tramos |
|---|---|---|
| 9.040 € | Hasta el 15 %, máximo de 1.356 € | Estatal (7,50 %) y autonómico (según la región) |
Deducción por vivienda en alquiler
- El propietario puede desgravar el importe total del seguro de hogar vinculado a la casa en alquiler.
- Es recomendable consultar la web de la Agencia Tributaria para conocer las deducciones específicas sobre políticas fiscales por Comunidad Autónoma.
Deducción para autónomos que trabajan en casa
- Calcula la superficie dedicada a la actividad económica en relación con el total de la vivienda y aplica ese porcentaje al importe anual del seguro.
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¿Cómo se puede desgravar el seguro de hogar en la declaración de la renta?
Una vez confirmado que cumples uno de los tres supuestos, estos son los pasos para aplicar la deducción al hacer la declaración de la renta:
- Verifica que cumples los requisitos de uno de los tres casos: hipoteca anterior a 2013 sobre vivienda habitual, vivienda alquilada como propietario, o actividad como autónomo desde casa.
- Reúne la documentación: póliza vigente, recibos del año fiscal y, si aplica, justificante de la cesión de derechos al banco o del porcentaje de superficie destinado a actividad profesional.
- Accede a Renta Web en la sede electrónica de la Agencia Tributaria con tu certificado digital, Cl@ve o número de referencia.
- Imputa el gasto en la casilla correspondiente: deducción por inversión en vivienda habitual (caso 1), gastos deducibles del rendimiento del capital inmobiliario (caso 2) o gastos deducibles de actividad económica (caso 3).
- Conserva los justificantes al menos cuatro años por si Hacienda solicita revisarlos.
Cuando se invierte en la vivienda habitual hay que tener en cuenta los diferentes tramos a aplicar, tanto a nivel estatal como autonómico. Los autónomos deben recordar que solo pueden desgravar la parte proporcional que consideren como espacio destinado a la actividad profesional.
Al presentar la declaración de la renta, sigue siempre los pasos específicos proporcionados por la Agencia Tributaria, que ofrece información precisa y actualizada sobre las opciones de desgravación del seguro de hogar.
Preguntas frecuentes sobre cómo se desgrava el seguro de hogar
Sí, la deducción es retroactiva. Se pueden desgravar los seguros de hogar de los cuatro años anteriores a través de una solicitud de devolución de ingresos indebidos si se desconocía su deducibilidad.
No es obligatorio estar empadronado en la vivienda para desgravar el alquiler. Sin embargo, se debe demostrar a Hacienda que esa es tu vivienda habitual.